企业所得税后续管理

随着国家对企业所得税的考核逐渐严格，企业所得税后续管理变得愈发重要。企业需要在精准纳税的同时，合理规划税务筹划并降低税负，同时遵守税法，保持良好的税收记录。本文将从几个方面介绍企业所得税后续管理。

1. 税务筹划

税务筹划是指通过调整企业经营活动中涉及到的各种因素以达到降低税负和减轻税收负担的目的。随着国家政策的变化，每年都会推出新政策。因此，税务筹划与政策变化密不可分。

首先，企业应该注重利用“优惠政策”来减免税负。例如，根据国家相关政策，在投资额、技术进步、环境保护等方面符合条件的科技型企业可以享受率更低的企业所得税税率，或免征企业所得税；而生产性服务业也有望一定程度上减免企业所得税等。对于企业来说，了解自己符合哪些政策条件非常重要。

其次，企业可以通过合理的财务管理策略来降低实际税率。例如，通过调整资本结构、利息支出等方式来实现降低所得税额度的目的。此外，在企业进行收购、兼并等资本运作时，应注意评估项目对于未来所得税负担的影响。

2. 税务合规

税务合规是指企业必须遵循国家相关税法的规定，按照要求及时准确地纳税，并保留具有证明力的原始凭证。如果一旦接受税务部门的审计，该企业就必须向税务部门提供完整、真实的会计凭证、账簿、财务报表和其他涉税材料。

为了强化税务合规管理，企业应该建立健全的内部控制机制：加强内部审核管理，及时发现和纠正偏差；根据政策要求编制相关的公告、备案或登记申请等，以确保在第一时间内获得各类政策支持；落实总账核算和分户核算制度，保证发票是真实有效的，并且有其真实背景及相应的会计记录；定期与税务部门沟通，及时咨询相关政策、征管和做税等其他事项。

3. 税务风险防控

除了税务筹划和税务合规意外，企业还必须注重税务风险的防控。税务风险具有内部与外部因素两个层面，需要从以下几个方面加以考虑：

风险来源：首先要识别出可能存在的税务风险源，在企业业务中触发税务问题的潜在风险点，例如过度抵扣、应纳但不征收、损失性质的商业往来等。

风险评估：为了发现潜在风险，企业需要建立一个风险分析框架，并将其贯穿到所有涉税领域。及时对税务风险进行风险评估，制定相应风险缓冲计划和应对方法。

应对风险：当税务风险被确认后，企业应该尽快采取相应的措施，包括正确解释法规水平、调整会计处理方式以及重新填充审计报告等操作。

总之，企业所得税后续管理是一个综合性较强的工作，还需要开展多元化的工作，通过加强税务筹划、税务合规和税务风险防控，以规范化的理念来规范企业的税务管理。在这个过程中，企业需要关注好政策变化、做好自我品牌管理，确保自己处于合法合规的路上，并可获得越来越多科技、环保等优惠的奖励。